5 tips om je eindejaars belastingen de baas te blijven

Finance
People looking at computer
Naarmate het einde van het jaar dichterbij komt, is het belangrijk om niet te vergeten dat het betalen van je belastingen net zo belangrijk is als het kopen van geschenken en het plannen van je vakantie.

Aion Bank, een nieuwe digitale bank met volledige service voor particulieren en bedrijven, heeft vijf kernpunten opgesteld om te ondersteunen bij de eindejaars boekhouding. Elke tip is bedoeld om iedereen te helpen, van Belgische ingezetenen tot ondernemers tot expats, zodat jij minder tijd kwijt bent aan zorgen over belastingen en vertrouwen hebt in je financiën.

Waar je in januari woonde, is belangrijk

Personenbelasting, of PB, is de belasting die verschuldigd is op een bepaalde "belastinggrondslag". Opeenvolgende delen van het belastbare inkomen (netto) worden tegen verschillende belastingtarieven in rekening gebracht - bijvoorbeeld: alles gelijk aan of minder dan € 13.440 in rekening wordt gebracht tegen een tarief van 25%, terwijl alles boven € 41.060 wordt berekend tegen een tarief van 50%.

Maar sinds 2014-2015 omvatten de belastingberekeningen in België twee belangrijke componenten: de federale PB en de regionale PB. Hoewel het federale belastingtarief in het hele land is vastgelegd, kunnen Belgische gewesten belastingaftrek of -vermindering toekennen of toeslagen inhouden.

Dit is gebaseerd op de regio waar je woonde op 1 januari van het relevante belastingjaar - dus als je verhuisd bent, moet daar rekening mee worden gehouden bij het berekenen van je belastingen.

Opbrengsten uit beleggingen worden anders belast

Niet alle inkomsten zijn onderworpen aan dezelfde belastingtarieven. Opbrengsten uit beleggingen zoals rente of dividenden zijn grotendeels onderworpen aan een forfaitaire belasting van 30%, op voorwaarde dat ze worden betaald door een Belgische financiële instelling.

Voor normale spaarrekeningen is de eerste € 990 in 2020 vrijgesteld van belasting, terwijl alles daarboven wordt belast tegen 15% - en dividendbetalingen zijn belastingvrij tot € 812.

Alle beleggingsopbrengsten die in het buitenland worden geïnd, moeten in je belastingaangifte worden aangegeven voor het nettobedrag (dat wil zeggen na eventuele bronbelasting) en zullen tegen het forfaitaire tarief worden belast.

Wonen in het buitenland? Je betaalt enkel Belgische belasting over Belgische inkomsten

Hoewel Belgische staatsburgers allemaal de verplichting dragen om belasting te betalen in België, heeft het wonen in het buitenland invloed op de belastingplichtige betalingen.

Belgische inwoners worden belast op wereldwijde inkomsten, ongeacht de afkomst, dus al het geld dat uit het buitenland binnenkomt, draagt ​​nog steeds bij aan het belastbare inkomen in België. Vanwege belastingverdragen met sommige andere landen kan het zijn dat dit inkomen is vrijgesteld van belasting over buitenlands inkomen - maar het moet nog steeds worden aangegeven in je belastingaangifte.

Expats daarentegen - burgers die buiten het land wonen - zijn in België enkel belastbaar op inkomsten van Belgische bronnen.

Als je buiten België woont, betekent dit dat je moet nagaan of je mogelijk lokaal belasting moet betalen voor dat inkomen in plaats van tegen Belgische tarieven.

Het is echter de moeite waard eraan te denken dat de belastingtarieven in België hetzelfde zijn voor zowel ingezetenen als buitenlandse burgers; het enige verschil is welk inkomen belastbaar is of niet.

Als je in het buitenland woont, moet je nog steeds gemeentebelasting betalen, tegen een tarief van 7%, dat in sommige gevallen ook kan worden geheven over anderszins vrijgestelde inkomsten uit buitenlandse bronnen.

Expats kunnen in aanmerking komen voor belastingvoordelen of -verlagingen

Als je in het buitenland woont, is het meer dan alleen de belasting bronnen waarmee rekening moet worden gehouden. Als je nog steeds minstens 75% van je wereldwijde beroepsinkomen in België verdient terwijl je in het buitenland woont, kun je mogelijk aftrekposten of belastingverminderingen krijgen.

Als je denkt dat je in aanmerking komt, kunt je overwegen om met een financieel adviseur te praten om te zien welke aftrekposten mogelijk zijn.

De vennootschapsbelasting van je bedrijf is mogelijk lager dan je denkt

Bedrijven die in België zijn gevestigd, hebben een vennootschapsbelastingtarief van 29%, evenals een toeslag belasting van 2% - wat betekent dat het totale effectieve belastingtarief in 2020 29,58% bedraagt. Dit zal in 2021 afnemen, naast plannen om de toeslag heffing te schrappen.

Maar je bedrijf komt mogelijk in aanmerking voor lagere vennootschapsbelastingtarieven als het bedrijf voor meer dan 50% in handen is van particulieren, bijvoorbeeld als je eigenaar bent van je bedrijf. Je moet ook een lage belastbare winst hebben - dat is een winst van minder dan € 100.000 per jaar. Als je voldoet aan de vereisten voor lage belastbare winst en eigendom, hoef je slechts een belastingtarief van 20% te betalen, exclusief de toeslag.

Er is echter een toeslag van 6,75% op je definitieve factuur voor de vennootschapsbelasting, die kan worden vermeden door voldoende belasting vooraf te betalen.

Je kunt inhoudingen krijgen op investeringen

Er zijn andere manieren om te besparen op vennootschapsbelasting. Investeringen die aan bepaalde voorwaarden voldoen, zijn vrijgesteld van belasting voor een deel van de winst en inkomsten, gelijk aan een bepaald deel van de investering of aanschaffingswaarde. Dit geldt alleen als de investeringen zijn gedaan tijdens aanslagjaar 2020.

Er zijn verschillende soorten investeringen die voor vrijstellingen in aanmerking kunnen komen. Investeringen in octrooien of milieuvriendelijke of energiebesparende mogelijkheden kunnen een aftrek van 13,5% opleveren, terwijl investeringen in het veiligstellen van werk- en bedrijfsvoertuigen 20,5% opleveren als je bedrijf een kleine tot middelgrote onderneming (kmo) is.

Kmo's kunnen ook aftrek krijgen voor investeringen in digitale vaste activa voor het uitvoeren van digitale betalingen en gegevens beveiligingstechnologie - 13,5%, en investeringen in materiële en immateriële vaste activa bieden 20% in 2020.

Als je bedrijf uitsluitend winst haalt uit de scheepvaart, leveren investeringen in zeeschepen een aftrek van 30% op.

Hoewel deze tips uitstekende startpunten zijn voor een grote verscheidenheid aan situaties, is het belangrijk om te onthouden dat belastingen vaak een grote variatie tussen mensen hebben. Als zodanig zouden deze tips je moeten helpen gebieden te identificeren die je verder kunt verkennen, en misschien wil je met een financieel adviseur praten om te helpen je eigen positie te begrijpen.

Aion Bank biedt krachtige tools voor ondernemers die achter de schermen werken om bedrijven efficiënter te laten werken. Als volledig digitale bank kunnen bedrijven een account aanmaken en een lening aanvragen zonder papierwerk of het moeten bezoeken van een filiaal. Aion bespaart ondernemers ook tijd met slimme tools voor het uitgeven van facturen, uitgaven en btw-schattingen. Daarnaast biedt Aion toegang tot digitale boekhouding, mogelijk gemaakt door boekhoud partner BDO, met de functie My Accountant.

Voor meer informatie over Aion Bank en hoe het kleine bedrijven helpt:

Ontek Ons Zakelijk Bankieren

Aion respecteert je privacy

We gebruiken cookies om je de beste surfervaring te bieden. De gegevens die door cookies en pixels worden verzameld, worden gebruikt om de website te optimaliseren voor onze bezoekers en om gerichte informatie aan te bieden.